Vente en 2025 ? Ne vous laissez pas surprendre par les plus-values (Notre guide complet !)
Si vous vendez des actions, des cryptomonnaies, des biens immobiliers, des métaux précieux ou tout autre actif financier, vous devrez probablement payer un impôt sur les plus-values. Cependant, le taux d'imposition applicable n'est pas toujours évident. Par exemple, vous avez peut-être entendu parler des trois taux principaux : 0 %, 15 % ou 20 %. Mais le taux qui s'applique à vos gains pourrait être différent. De plus, un surtaxe supplémentaire pourrait s'ajouter. Alors, comment déterminer le bon taux d'imposition ? Plusieurs facteurs entrent en jeu, comme la durée de détention de l'actif, le type de bien vendu, votre revenu imposable et votre statut fiscal. Pas de panique, nous vous guidons pas à pas pour comprendre comment ces éléments influencent votre imposition en 2025.
**Les bases de l'impôt sur les plus-values** Avant d'aborder les différents taux, il est essentiel de comprendre les fondamentaux. L'impôt fédéral sur les plus-values s'applique aux bénéfices réalisés lors de la vente d'actifs financiers. Il est généralement payé lors de la déclaration de revenus de l'année de la vente. Le gain imposable correspond au prix de vente moins la base ajustée de l'actif. Si vous vendez à perte, vous pouvez utiliser cette perte pour compenser d'autres gains, réduisant ainsi votre imposition.
**Qu'est-ce qu'un actif financier ?** Les actifs financiers incluent les actions, obligations, fonds mutuels, cryptomonnaies et métaux précieux. Mais les biens personnels comme votre voiture, maison ou bijoux sont aussi considérés comme des actifs financiers imposables lors de leur revente.
**La base ajustée d'un actif** Votre base ajustée correspond au montant investi dans l'actif. Elle inclut le prix d'achat, les taxes, frais de courtage et améliorations apportées. Elle est réduite par les avantages fiscaux précédemment perçus, comme les amortissements. Pour les biens hérités, la base est généralement la valeur marchande au décès du propriétaire précédent.
**Compensation des gains et pertes** Vous devez suivre un ordre précis pour compenser gains et pertes. D'abord, les gains à court terme avec les pertes à court terme, puis les gains à long terme avec les pertes à long terme. Enfin, les pertes nettes peuvent compenser les gains restants de l'autre type.
**Gains à long terme vs gains à court terme** La durée de détention est cruciale pour déterminer le taux d'imposition. Un gain est considéré à long terme si l'actif est détenu plus d'un an, ce qui permet généralement de bénéficier d'un taux réduit. Pour calculer la durée, comptez à partir du jour suivant l'acquisition jusqu'au jour de la vente.
**Taux d'imposition 2025** L'IRS ajuste chaque année les tranches d'imposition pour l'inflation. Les taux à long terme varient selon votre revenu imposable. Les gains à court terme sont taxés comme le revenu ordinaire. Certains actifs, comme les actions de petites entreprises ou les objets de collection, sont soumis à des taux spéciaux (28 % ou 25 %).
**Taxes d'État et surtaxe sur les revenus d'investissement** La plupart des États imposent aussi les plus-values au même taux que le revenu ordinaire. Washington applique une taxe de 7 %. La surtaxe de 3,8 % sur les revenus d'investissement s'applique si votre revenu dépasse un certain seuil.
**Stratégies pour réduire l'impôt** Plusieurs méthodes existent pour minimiser votre imposition : détenir les actifs plus d'un an, vendre les actifs en perte, investir dans des comptes retraite, donner des biens à des œuvres caritatives, ou utiliser des échanges de type 1031 pour l'immobilier. Investir dans des fonds pour zones défavorisées peut aussi différer ou éliminer l'impôt.
Consultez un conseiller fiscal pour adapter ces stratégies à votre situation et réduire votre fardeau fiscal global.
