Nouvelles règles des plans 529 : La Génération Z peut désormais investir dans des carrières, pas seulement dans les études – Un changement majeur dans l'éducation
Les comptes 529, des plans d'épargne avantageux fiscalement destinés aux dépenses éducatives, voient leurs utilisations considérablement élargies grâce à une récente législation. À partir de juillet 2025 avec l'adoption de la loi One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), ces fonds pourront financer un éventail bien plus large de formations et de dépenses liées à l'éducation. Ce changement reflète une transformation majeure dans le paysage éducatif, alors que de plus en plus de membres de la Génération Z rejettent les diplômes universitaires traditionnels – et la dette étudiante qui en découle – pour se tourner vers des compétences professionnelles ou l'Économie des Créateurs.
Principales caractéristiques et changements législatifs récents (2025) :
Dépenses éligibles élargies pour le primaire et le secondaire : Auparavant limités aux frais de scolarité (jusqu'à 10 000 $ par an), les comptes 529 peuvent désormais couvrir les manuels, les ressources éducatives en ligne, les frais d'examen (SAT/ACT), les inscriptions doubles, le tutorat par des professionnels qualifiés et les thérapies éducatives pour élèves en situation de handicap. Le plafond annuel passera à 20 000 $ à partir du 1er janvier 2026.
Utilisation élargie pour les études supérieures et les carrières : En plus des frais universitaires traditionnels, les fonds 529 peuvent désormais financer des programmes de certification pour adultes ou reconversions professionnelles, incluant licences professionnelles, certifications (apprentissages enregistrés) et formations continues (réparation automobile, sécurité alimentaire). Les certifications reconnues incluent celles couvertes par les programmes fédéraux et militaires.
Transfert vers Roth IRA : Selon le SECURE 2.0 Act (en vigueur depuis 2024), jusqu'à 35 000 $ de fonds inutilisés peuvent être transférés vers un Roth IRA, sous réserve des limites de contribution annuelle et d'une durée d'ouverture du compte 529 d'au moins 15 ans. Cela évite les pénalités pour les familles si le bénéficiaire n'utilise pas toute l'épargne.
Autres flexibilités : Les fonds 529 peuvent aussi servir au remboursement de prêts étudiants (plafonnés), couvrir des dépenses éducatives dans des établissements publics, privés ou religieux, et soutenir des objectifs de développement personnel.
Implications : Les comptes 529 deviennent des outils polyvalents d'épargne éducative, adaptés aux parcours académiques et professionnels variés. Cette flexibilité répond aux réalités modernes, comme les formations alternatives ou les reconversions. Les mises à jour offrent plus de clarté aux familles, notamment celles épargnant pour des enfants empruntant des voies non traditionnelles.
Mises en garde : Les règles sur les dépenses éligibles, les limites de contribution et les variations étatiques persistent. Consulter un expert fiscal ou financier est recommandé. Certains détails d'application (dates d'effet, directives) sont encore en clarification en juillet 2025.
En résumé, les comptes 529, grâce aux récentes réformes du Congrès, sont désormais des outils fiscaux avantageux pour diversifier l'éducation et le développement professionnel, bénéficiant largement aux familles américaines.
