Le Secret de Planification Successorale que le Fisc Ne Veut Pas Que Vous Connaissiez, Selon John Liang
Les parents qui ont la chance de transmettre une maison à leurs enfants après leur décès pensent souvent leur offrir une situation financière avantageuse. Cependant, selon John Liang, influenceur financier sur TikTok ayant atteint 'l'indépendance financière' à 31 ans, cette démarche pourrait en réalité générer de lourdes taxes pour vos héritiers si elle n'est pas effectuée correctement. Il révèle ce que le fisc américain (IRS) ne veut pas que vous sachiez sur la meilleure façon de léguer un bien immobilier, surtout si vos enfants envisagent de le vendre.
Le Problème d'un Héritage Simple Si vous avez acheté une maison 100 000$ à une époque où les prix étaient bien plus bas, et que vous souhaitez la léguer à vos enfants aujourd'hui évaluée à 500 000$, sachez qu'ils pourraient devoir payer d'importantes plus-values immobilières en cas de revente.
La Taxe sur les Plus-Values L'IRS impose cette taxe sur les bénéfices réalisés lors de la vente d'un investissement, qu'il s'agisse d'actions ou d'immobilier. Dans notre exemple, vos enfants paieraient des taxes sur les 400 000$ de gains (différence entre prix d'achat et prix de vente). Le taux varie selon le revenu et la situation maritale, pouvant atteindre 20%. Certaines exemptions existent : les célibataires gagnant moins de 47 025$ par an en sont exonérés, mais dépasser ce seuil de seulement 1$ fait basculer dans la tranche à 15%. Par ailleurs, l'exclusion fiscale sur la vente d'une résidence principale permet d'exonérer jusqu'à 250 000$ de gains pour une personne seule et 500 000$ pour un couple marié.
La Solution : Créer une Fiducie Vivante John Liang recommande d'établir une fiducie vivante, un document encadrant la distribution de votre patrimoine. En désignant vos enfants comme bénéficiaires et en optant pour le 'step-up in basis' (réévaluation du coût de base), vous protégez leurs intérêts.
Le Principe du 'Step-Up in Basis' Ce mécanisme permet d'actualiser la valeur fiscale du bien à sa valeur marchande actuelle au moment du décès, et non à son prix d'achat d'origine. Ainsi, si la maison vaut 500 000$ lors du transfert, vos enfants ne paieront des plus-values que sur la différence entre cette somme et le prix de revente ultérieur - réduisant potentiellement l'impôt à zéro si vendue immédiatement. Même avec une réévaluation partielle, l'économie reste substantielle.
En résumé, cette stratégie offre un triple avantage : transmettre sereinement votre patrimoine, éviter des taxes exorbitantes à vos héritiers, et leur permettre de tirer pleinement profit de leur héritage. Pour approfondir vos connaissances financières, explorez les autres articles de GOBankingRates sur l'épargne et l'investissement.
